課程背景
2018年8月31日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議審議通過《全國人民代表大會常務委員會關于修改＜中華人民共和國個人所得稅法＞的決定》（以下簡稱“新個人所得稅法”），引入綜合所得及其匯算清繳概念，將我國個人所得稅修改為綜合與分類相結合的稅制，在新稅制下如何進行綜合所得個人所得稅匯算清繳、公益慈善捐贈如何在綜合與分類所得中扣除、境內居民個人境外所得如何進行稅收抵免，相應的納稅申報表如何填報，都將成為征納雙方關注的焦點。
與此同時，新個人所得稅法調整了無住所居民個人和非居民個人的判定條件及其納稅義務，為此財政部、稅務總局于2019年3月14日專門發(fā)布了《關于非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告》（財政部稅務總局公告2019年第35號），并于2019年10月14日就非居民納稅人享受協(xié)定待遇專門修訂發(fā)布了《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》（國家稅務總局公告2019年第35號）。
為及時、清晰梳理相關政策脈絡，深度解析熱點、難點、爭議及相關實務問題，瑞安達將于12月13日-16日，舉辦為期4天的《個人所得稅政策與實務訓練營》。這是一場“中國財稅屆全明星陣容”的演出活動！是由張學斌博士，攜菜花、趙國慶、中國財稅浪子等財稅屆“巨星”的聯(lián)袂“演出活動”，屆時更有“神秘嘉賓”助陣，精彩課程不容錯過！
課程大綱
? 專題一：個人所得法及其實施條例、專項附加扣除等操作實務
? 專題二：綜合所得匯算清繳政策與實務
（一）綜合所得匯算清繳的概念
（二）綜合所得收入額的確定
（三）綜合所得所屬納稅年度的確定
（四）應進行綜合所得匯算清繳的適用情形
（五）綜合所得匯算清繳的申報期限
（六）綜合所得匯算清繳的申報途徑
（七）綜合所得匯算清繳的辦理方式
1.居民個人自行辦理匯算清繳（自行匯繳）
2.扣繳義務人辦理匯算清繳（扣繳義務人匯繳含應當匯繳、受托匯繳）
3.居民個人委托其他單位或個人辦理匯算清繳（委托匯繳）
（八）綜合所得匯算清繳責任分擔機制
1.居民個人的責任（對資料真實性、準確性、完整性負責，資料留存?zhèn)洳樨熑危窗匆?guī)定申報、未按規(guī)定填報專項附加扣除、未按規(guī)定繳稅、偷逃稅款等責任）
2.扣繳義務人的責任（向納稅人提供支付所得和已扣稅款等信息并提供協(xié)助；如實辦理匯算清繳申報，并妥善保管居民個人提供的信息資料）
3.受托人的責任（如實辦理匯算清繳申報，并妥善保管居民個人提供的信息資料）
（九）綜合所得匯算清繳的地點
1.自行匯繳的地點
2.扣繳義務人匯繳的地點
3.委托匯繳的地點
4.稅務機關指定匯繳的地點
（十）綜合所得匯算清繳應向稅務機關提供的資料
1.自行匯繳應提供的資料
2.扣繳義務人匯繳應提供的資料
3.委托匯繳應提供的資料
（十一）綜合所得匯算清繳適用簡易申報的情形和時間要求
（十二）綜合所得匯算清繳資料居民個人留存?zhèn)洳榱x務
（十三）稅務機關執(zhí)法文書送達
1.送達方式的選擇
2.送達日期的確定
（十四）綜合所得匯算清繳更正申報
（十五）綜合所得匯算清繳補稅繳納方式
（十六）綜合所得匯算清繳退稅申請
（十七）綜合所得匯算清繳不予退稅的情形
（十八）居民個人放棄退稅權的選擇
（十九）違法舉報
（二十）保密義務
（二十一）投訴與救濟
（二十二）綜合所得匯算清繳舉例
? 專題三：公益慈善捐贈個人所得稅前扣除政策與實務
（一）基本規(guī)定
1.捐贈的類型
2.捐贈財產的類型
3.受贈主體及其資格要求
4.捐贈票據(jù)要求
5.扣除限額
（二）捐贈額的確定
1.貨幣性資產捐贈額的確定
2.非貨幣性資產捐贈額的確定
（三）居民個人捐贈扣除選擇的一般規(guī)定
（四）居民個人綜合所得捐贈扣除（扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除）
1.工資薪金所得捐贈扣除
2.其他綜合所得捐贈扣除
（五）居民個人分類所得捐贈扣除（扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除）
（六）居民個人經營所得捐贈扣除（公益捐贈額、扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除）
（七）非居民個人捐贈扣除（扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除）
（八）個人捐贈全額扣除
（九）個人捐贈扣除案例
? 專題四：居民個人境外所得稅收抵免政策與實務
（一）適用境外所得稅收抵免政策的居民個人類型
（二）境外所得稅收抵免方法
（三）境外所得稅收抵免的條件及不予抵免的情形
（四）境外所得來源地的判定原則
（五）境外所得應納稅額的計算
1.境外綜合所得應納稅額的計算
2.境外經營所得應納稅額的計算（境外經營虧損如何處理）
3.境外分類所得應納稅額的計算
（六）來源于一國（地區(qū)）所得抵免限額的計算
1.來源于一國（地區(qū)）綜合所得抵免限額的計算
2.來源于一國（地區(qū)）經營所得抵免限額的計算
3.來源于一國（地區(qū)）分類所得抵免限額的計算
4.來源于一國（地區(qū)）所得的抵免限額的計算
（七）境外所得饒讓抵免
（八）境外所得的納稅申報時間要求
1.境外所得納稅年度的確定
2.境外綜合所得納稅申報時間要求
3.境外經營所得納稅申報時間要求
4.境外分類所得納稅申報時間要求
（九）境外所得的納稅申報地點要求
（十）境外所得應納稅額的補繳及抵免限額結轉
（十一）境外所得稅收抵免憑證及時間要求
（十二）“走出去”個人境外所得納稅申報要求
1.境外工資薪金、勞務報酬所得預扣預繳申報要求
2.派出單位資料報送義務及其所適用的情形
（十三）境外所得的匯率折算
1.境外所得的匯率折算（區(qū)分九類所得）
2.境外已納稅額的匯率折算
（十四）居民個人境外所得稅收抵免政策與居民企業(yè)境外所得稅收抵免政策的異同
（十五）境外所得稅收抵免案例
（十六）境外所得稅收抵免納稅申報表填報案例
? 專題五：無住所個人所得稅政策與實務
（一）無住所個人納稅義務判定的一般原則
（二）無住所居民納稅人的納稅義務（國內法規(guī)定）
（三）無住所非居民納稅人的納稅義務（國內法規(guī)定）
（四）無住所高管人員報酬所得來源地的判定（國內法規(guī)定）
（五）稅收協(xié)定中的“非獨立個人勞務”或“受雇所得”條款
（六）稅收協(xié)定中的“董事費”條款
（七）稅收協(xié)定中的境內所得協(xié)定待遇條款
（八）稅收協(xié)定中的境外所得協(xié)定待遇條款
（九）“住所”、“習慣性居住”的判定
（十）“境內居住天數(shù)”的判定
（十一）“境內工作天數(shù)”的判定
（十二）稅收協(xié)定中“境內停留天數(shù)”的判定
（十三）“來源于境內的所得”的判定
（十四）無住所個人“工資、薪金所得”納稅義務判定表
1.一般雇員無住所個人“工資、薪金所得”納稅義務判定表
2.高管人員無住所個人“工資、薪金所得”納稅義務判定表
（十五）無住所個人征管規(guī)定
（十六）粵港澳大灣區(qū)境外高端人才和緊缺人才個人所得稅優(yōu)惠
? 專題六：無住所個人享受協(xié)定待遇政策與實務
（一）無住所個人享受協(xié)定待遇的方式
（二）無住所個人享受協(xié)定待遇的協(xié)定適用和納稅申報
（三）無住所個人享受協(xié)定待遇的后續(xù)管理
? 專題七：個人所得稅申報表政策與實務
（一）修訂申報表的總體情況
（二）修訂后各申報表的使用
（三）個人所得稅申報表填報實務
? 專題八：討論交流
參會對象
1、訓練營主要針對企業(yè)財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、財稅人員、人資部門負責個稅的專業(yè)人員及關注綜合所得匯算清繳、公益慈善捐贈個人所得稅扣除、個人境外所得稅收抵免等政策與實務的人士；
2、稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢顧問機構的稅務專業(yè)服務人員等。
【主講嘉賓】：張學斌博士及其專家團隊
【培訓形式】：互動交流、案例分析、專業(yè)建議
【學員人數(shù)】：限50人，額滿為止，報名從速
【培訓時間】：12月13日-16日，共計四天
【培訓地點】：蘇州市廣濟路38號，蘇州新世紀大酒店。
特別提醒：需要訂房的同學報瑞安達可享受380元/晚的協(xié)議價。
【培訓費用】：12000元/人次（2人同行10000元/人次，三人及以上同行9000元/人次）；瑞安達會員享8折優(yōu)惠。
注：費用包括講義費以及培訓期間午餐就餐費用；差旅費自理。
報名方式
1. 添加培訓負責人李老師微信報名
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咨詢電話：18118134327 / 15777576460
